Настоящая головная боль многих начинающих предпринимателей – «Что лучше регистрировать – ИП или ООО?». Этот вопрос уже давно стал традиционным и ответить на него каждый может лишь самостоятельно. Многое зависит от того, какой деятельностью Вы хотите заниматься, прогнозирования прибыли и затрат, присутствия в деле партнеров, кем будут контрагенты и планируется ли в перспективе расширение бизнеса.
Как у ИП (индивидуальный предприниматель — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке), так и у ООО (общество с ограниченной ответственностью) есть свои преимущества и недостатки, взвесить которые лучше заранее, ведь от принятого решения будет зависеть не только процесс оформления и объем будущего документооборота, но и другие факторы. В этой статье мы постараемся рассмотреть все ключевые моменты, проведем сравнительный анализ между ИП и ООО, и возможно, это поможет Вам принять верное решение.
Важно! С 25.11.2020 при регистрации юридических лиц и ИП используются новые формы заявлений.
Однако если вы хотите открыть ООО или стать ИП самостоятельно, но нет желания или времени разбираться в тонкостях заполнения документов, тогда новый онлайн сервис нашего партнера поможет Вам подготовить документы на регистрацию ООО или ИП без ошибок совершенно бесплатно и предложит бесплатный пробный период ведения интернет-бухгалтерии в подарок!
СОДЕРЖАНИЕ СТАТЬИ:
Чем отличается ИП от ООО
| ИП | ООО | |
| Регистрация | Предельно простая. Включает в себя заявление, копии всех страниц паспорта и госпошлину. Оформление осуществляется по месту прописки в паспорте. Дополнительные документы необходимы для несовершеннолетних (от 14 до 18 лет). | Сложная. Кроме заявления и пошлины необходимы: договор об учреждении, устав, решение или протокол о создании ООО и «юридический адрес». |
| Стоимость оформления | 800 рублей. | 4 000 рублей. |
| Собственник | Индивидуальный предприниматель. | Возможно участие до 50 собственников. |
| Ответственность | Несет личную ответственность, в том числе принадлежащим ему имуществом. | В пределах долей в уставном капитале. Если ООО обанкротилась по вине участников, тогда они несут ответственность. |
| Бухгалтерский учет | ИП не обязан вести бухгалтерию, однако контроль финансов обязателен. Фактически, ИП может обойтись самостоятельным ведением книги учета. | Это непременная обязанность. ООО обязано вести бухучет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС. |
| Доход | ИП имеет право свободно распоряжаться выручкой и другими средствами, однако, банки вправе устанавливать лимит переводов денег со счета ИП на личный счет физ. лица. | ООО не может просто так распоряжаться прибылью. Распределение дивидендов между участниками возможно не чаще одного раза в квартал, кроме того есть НДФЛ в 9%. |
| Виды деятельности | Имеются строгие ограничения. Отдельными видами деятельности ИП может заниматься только на основании лицензии. | ООО никак не ограничено в видах деятельности. |
| Штрафы | До 50 тыс. руб. | До 1 млн. руб. |
| Полномочия | Представлять свои интересы ИП должен самостоятельно, однако, в случае необходимости, полномочия могут быть переданы доверенному лицу. | Деятельностью ООО руководит единоличный исполнительный орган (гендиректор, президент и др.) и/или коллегиальный исполнительный орган. |
| Инвестиции | Кредит или инвестиционный заем. | Инвестор имеет право войти в состав ООО, также на него можно оформить доли в уставном капитале. |
| Сотрудники | Можно вести деятельность без штата. В случае найма сотрудников, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя. При должной отчетности и оплате налогов по УСН, на предпринимателя может работать не более 130 сотрудников. | Как правило, в ООО должны быть наемные работники. Если предприятие совсем маленькое, то наемным работником должен быть хотя бы руководитель организации. |
| Филиалы и представительства | Есть возможность открытия офисов на всей территории РФ. | ООО может создавать филиалы и представительства, но тогда теряется возможность применения УСН. |
| Наличие расчетного счета и печати | Не обязательно. | Обязательно. |
| Кассовая дисциплина | В ведении строгого кассового учета нет необходимости. | Без бухгалтера ООО точно не обойтись, объем отчетности достаточно велик. |
| Налоги | 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы), страховые взносы в Социальный фонд РФ. | С налогами у ООО все намного сложнее, кроме того учредители платят 13% с прибыли. |
| Закрытие | Ликвидировать ИП просто, быстро (5 дней) и не дорого. | Закрытие ООО это сложный, долгий (от 3-х месяцев) и дорогой процесс. |
Итак, если оценивать возможные финансовые риски, то несомненный выбор в пользу ООО заключается в том, что организация рискует только уставным капиталом, а предприниматель самостоятельно несет ответственность, причем всем его имуществом. Не стоит воспринимать это слишком буквально, считая, что хозяйственное общество ничем не рискует, даже если будет увязши в долгах, а у ИП отберут последнее, это не так. Даже если суд признает предпринимателя банкротом, взыскание не может быть обращено на единственное жилье (если оно не куплено в ипотеку) должника, на имущество, прожиточный минимум и прочее.
Так же, как есть неприкосновенные для взыскания денежные средства, есть и защищенное от изъятия имущество, перечень которого определяет ст. 446 ГПК РФ. Конечно, это вовсе не значит, что в случае неудачи про долги можно будет забыть. Лучше раз и навсегда запомнить одну простую истину – предприниматель рискует всегда, но риск бывает оправданным или нет. К примеру, набрать кредитов, а потом надеяться на их погашение выручкой – изначально неверная и чрезвычайно опасная стратегия.
Предприниматель, у которого есть ООО, так же, как и ИП постоянно испытывает судьбу и может остаться без имущества в любой момент ведения бизнеса. Деньги ООО принадлежат компании как юридическому лицу, а не директору или учредителям, поэтому законом предусмотрена ответственность, смысл которой в том, что если предприятие разорится из-за какой-то неудачной сделки, то по долгам будут отвечать собственники фирмы, и признанные виновными будут отвечать наравне с ИП.
Плюсы и минусы ИП
Плюсы
- Простота процедуры оформления – документов не много, госпошлина не серьезна.
- Нет необходимости наличия уставного капитала, расчетного счета и печати.
- Отсутствие юридического адреса. Официально такой адрес называют местом жительства физлица, вставшего на учет как индивидуальный предприниматель, а иногда – «юр. адрес ИП», хотя точной формулировки в законе нет.
- Нет необходимости ведения полномасштабного бухучета. Объем отчетности небольшой.
- Штрафные санкции для ИП в большинстве случаев гораздо ниже, чем для юр. лиц.
- Возможно применение одного из самых простых видов налогообложения – патентной системы, которая может стать для ИП хорошим способом снизить налоговую нагрузку.
- Льготы по страховым взносам. С 2023 г. вводится единый тариф, это связано с объединением ФСС и ПФР.
Минусы
- Высокий уровень финансовой ответственности по взятым на себя обязательствам. В случае появления серьезных денежных проблем ИП рискует расстаться со своим имуществом, даже если оно числится на нем как на физическом лице.
- ИП не имеет права заниматься многими интересными видами деятельности, например, банковской или на рынке ценных бумаг, торговлей алкоголем оптом или в розницу.
- Законодательная база для ИП проработана слишком слабо. Зачастую, предприниматели совершенно лишены возможности реализовывать свои законные права без обращения в суд.
- Предпринимателям сложно быстро масштабировать бизнес, или хотя-бы просто его расширить, даже за счет привлечения новых соучредителей и инвестиций.
- Уровень репутации и престижа для крупных компаний у ИП совсем невысок.
Плюсы и минусы ООО
Плюсы
- Легкость кредитования на крупные суммы, открытие кредитных линий или использования форм финансирования, недоступных для ИП.
- Простота работы с контрагентами.
- Низкий уровень личной материальной ответственности. Грубо говоря, в случае появления серьезных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
- К предприятию могут присоединиться частные инвесторы. Со временем, когда благодаря соучредителям бизнес выйдет на более высокий уровень, компания может стать АО, а в долгосрочной перспективе выйти на биржу и мировой рынок.
- Высокий уровень престижа и репутации при работе с крупными игроками рынка.
Минусы
- Сложный многоступенчатый процесс оформления, большой пакет документов.
- Необходимость ведения налогового, внутреннего и внешнего видов учета.
- Строгий документооборот. Объем отчетности гораздо больше, чем у ИП.
- Более сложная, чем у предпринимателей процедура ликвидации.
Что выгоднее в 2023 году, ИП или ООО?
Главным образом, при выборе между ИП и ООО, начинающего предпринимателя интересует вопрос выгоды в плане обязательств по уплате налогов и совершения других платежей. Считается, что ООО в данном случае выигрывает у ИП, поскольку у организации нет обязанности вносить фиксированные платежи в Социальный фонд России. Не забываем, что с 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединены.
Рассмотрим этот момент внимательнее: страховые выплаты – это вовсе не налоги на деятельность ИП, многое кроется в деталях. С альтернативной точки зрения эти платежи – не отрицательная сторона ведения индивидуального предпринимательства, ведь именно из них формируется будущая пенсия самого ИП и покрывается медицинская страховка. Кроме того, страховые выплаты можно принять к зачету при уплате налогов и существенно уменьшить их.
Разницы налогообложения за сотрудников между ИП и ООО нет, они обязаны делать страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от зарплаты сотрудника), а также платить за работников НДФЛ в 13%. Это сильно отягощает предпринимательскую ношу, поэтому мелкий бизнес старается обойти официальное трудоустройство с помощью тех же договоров подряда.
Подводим итог
Основное преимущество ИП перед ООО в том, что оно просто идеально подходит для открытия бизнеса «с нуля». Процедура регистрации индивидуального предпринимателя предельно проста и понятна, а стоимость оформления даже смешна. Далее, в случае, если бизнес так сказать не «пойдет», ИП будет в разы проще закрыть, чем ликвидировать действующее ООО. Нужно будет всего лишь заплатить госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Насчет ООО можно с уверенностью заявить, что оно безопаснее и идеально подходит для ведения серьезного, крупного дела, когда в предприятии заинтересованы несколько человек. Однако, следует понимать, что при выборе в пользу общества с ограниченной ответственностью – доход от ведения бизнеса таким способом вывести значительно сложнее, нежели у ИП. Возможно, в этом и есть существенная выгода ИП перед ООО, ведь главная цель любого бизнеса – это получение прибыли, причем лично для каждого.
Таким образом, чтобы правильно обозначить организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, среди которых:
- вид деятельности;
- степень рисков;
- уровень доходов и расходов;
- система налогообложения;
- перспективы развития;
- возможность привлечения инвесторов;
- сложность процедуры оформления, существования и возможной ликвидации предприятия.
И помните, зарегистрировав ИП сегодня, завтра никто не вправе помешать Вам оформить ООО, даже если Вы будете находиться в статусе индивидуального предпринимателя. Вы можете зарегистрировать свое предприятие бесплатно с помощью наших партнеров и получить услугу интернет-бухгалтерии в подарок.
