Сберегательный и депозитный банковские сертификаты имеют ряд особенностей: выпуск данных ценных бумаг осуществляется только кредитными организациями, и они удостоверяют внесение вклада в кредитную организацию (ст. 836 ГК РФ).
Понятие и общая характеристика сберегательного и депозитного сертификатов
Ценные бумаги, в которых обязательно участие кредитных организаций в качестве эмитента, можно назвать «банковскими». Ранее к данной группе ценных бумаг также относилась сберегательная книжка на предъявителя. Однако, с 1 июля 2018 года из ГК РФ данный правовой институт был исключен. Причиной к тому видится «коррупционногенность» данного финансового инструмента, так как он, как следует из названия, давал возможность открыть вклад на анонимное лицо. Поэтому часто такие сберкнижки рассматривались как взятки чиновникам. Кроме того, предъявительские ценные бумаги в целом не приветствуются российским законодателем ввиду того, что они являются средством отмывания доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма.
Определение банковского сертификата дано в статье 844 ГК РФ. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Забегая вперед, отметим, что главное отличие сберегательного и депозитного сертификатов состоит в правовом статусе владельца. Сберегательные сертификаты выдаются только гражданам, в то время как депозитные – юридическим лицам.
Правовыми документами, обеспечивающими оборот сертификатов, являются часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации – глава 44 и Положение Банка России от 03.07.2018 № 645-П «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (далее — Положение о банковских сертификатах.
Согласно статье 5 Федерального закона 02 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности» привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады является банковской операцией. Для осуществления банковских операций требуется лицензия ЦБ РФ, выдаваемая только кредитным организациям. Правовой статус таких организаций, которые делятся на банковские и небанковские, определен названным выше законом. В настоящее время правом привлекать средства во вклады наделены банки с универсальной и базовой лицензиями, а также небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, — только в отношении средств юридических лиц (см. Инструкция Банка России от 21.11.2017 № 182-И). Таким образом, эмитентами сертификатов могут быть кредитные организации (далее — банки), имеющие разрешение Банка России на привлечение денежных средств во вклады.
В экономическом обороте данные ценные бумаги выполняют следующие задачи:
— удостоверяют отношения вклада, т.е. банковский сертификат подтверждает, что на в банке у владельца сертификата размещены его денежные средства под проценты. Соответственно, по истечении действия сертификата, банк обязан выдать вкладчику средства вклада и начисленные на него проценты;
— предоставляют возможность перехода прав на вклад и проценты от одного лица к другому посредством передачи сертификата, т.е. в упрощенном порядке;
— дают право на получение вклада и процентов в любом подразделении Банка независимо от места приобретения сертификатов при их предъявлении;
— используются в качестве залога при получении кредитов и т.п. Так, например, кредитование под залог собственных сберегательных сертификатов предлагают своим клиентам некоторые банки России;
— являются легким и эффективным способом пополнения наличных средств банков. Продажа сертификатов эмитентами — это принятие на себя долговых обязательств. Поэтому, банковские сертификаты являются долговыми ценными бумагами. Выпуск рассматриваемых финансовых инструментов не предусматривает предоставление эмитентами обеспечения надлежащего исполнения обязательств по ним.
Банковские сертификаты обладают всеми характеристиками ценных бумаг. Форма выпуска сертификатов — всегда документарная. У различных банков может быть бланк, выполненный с индивидуальными особенностями и со своими степенями защиты. Презентация проявляется в возможности владельцев реализовать обязательственные права, удостоверенные сертификатом, только при его предъявлении. Исключение составляют обездвиженные сертификаты, о которых будет сказано ниже. Восстановление прав по утраченному банковскому сертификату осуществляется в общем порядке.
Виды банковских сертификатов
Банковские сертификаты имеют свою классификацию. В зависимости от владельца ценной бумаги они подразделяются на сберегательные и депозитные. Владельцами первых могут быть только физические лица, соответственно, вторых — только юридические лица.
В зависимости от способа удостоверения прав, банковские сертификаты ранее делились на именные и предъявительские. Однако, в настоящее время законодательством предусмотрены только именные банковские сертификаты.
По срокам возврата вклада и процентов, сертификаты могут быть срочными и до востребования. Срочные сертификаты позволяют получить вклад и установленные сертификатом проценты только по окончании его действия. Сертификаты до востребования могут быть предъявлены в любое время, даже до истечения действия сертификата. Если владелец сертификата на предъявителя обратился в банк за выплатами по сертификату после окончания его срока, он получит вклад и установленный в сертификате размер процентов. Однако, при досрочном предъявлении сертификата до востребования, размер процентов будет минимальным. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, сертификат становится ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца (ст. 844 ГК РФ).
В зависимости от валюты платежа, банковские сертификаты могут быть выражены как в рублях, так и в иностранной валюте. В качестве примечания укажем, что в настоящее время валюта вклада зависит, в том числе от рестрикций ЦБ РФ и иных уполномоченных органов, принимаемых как ответная мера противодействия международным санкциям. Поэтому возможны текущие запреты, предусмотренные валютным законодательством на открытие банковских вкладов в иностранной валюте. На сегодня таких ограничений нет.
В зависимости от места хранения банковских сертификатов, они делятся на обездвиженные и не обездвиженные (ст. 844 148.1 ГК РФ). Первые на руки владельцам не передаются, а находятся в депозитарии. При этом, банк оформляет такие сертификаты в форме одного бумажного документа, передаваемого в депозитарий. В Положении Банка России такой сертификат получил название «общий». Права владельцев на такие сертификаты учитываются в виде записей на счетах «депо» в депозитарии. Переход прав на такие сертификаты также осуществляется посредством записи по счету «депо» покупателя. Не обездвиженные банковские сертификаты хранятся у их владельцев. В этом случае, переход прав на такие ценные бумаги происходит путем совершения на самом банковском сертификате именной передаточной надписи, которая удостоверяется и регистрируется самим банком. Таким образом, при приобретении сертификата у банка либо у частного лица, кредитная организация вносит реквизиты владельца в систему учета. И только с этого момента рассматриваемая ценная бумага считается приобретенной. В этом заключается еще одна особенность банковских сертификатов как ценных бумаг, поскольку по общему правилу, для передачи прав по именной ценной бумаге не нужно обращаться к ее эмитенту, достаточно заключить договор цессии либо осуществить на ней самой передаточную запись о новом владельце.
Порядок выпуска банковских сертификатов
Для выпуска банковских сертификатов необходима регистрация Центральным банком Российской Федерации условий выдачи сертификатов данного банка. Однако, как пишут авторы, процедура регистрации скорее носит уведомительный, чем разрешительный характер, так как не отличается особой сложностью. Между тем, Положением о банковских сертификатах установлен срок принятия решения о регистрации условий выдачи сертификатов в 10 рабочих дней и 3 рабочих дня дается Банку России на информирование кредитной организации о принятом решении. Таким образом, время регистрации сертификатов занимает 13 рабочих дней, что конечно долго для такой малозначимой процедуры. Право кредитных организаций размещать денежные средства клиентов во вклады предусмотрено за кредитными организациями изначально в банковской лицензии, поэтому не совсем понятно значение регистрации условий выдачи сертификатов.
Обязательные реквизиты сберегательного и депозитного сертификатов установлены главой 2 Положения о банковских сертификатах и зависят от места хранения сертификата. К ним относятся: — наименование ценной бумаги (сберегательный или депозитный сертификат); — уникальный идентификационный признак сертификата (какой-либо номер или код, присеваемый банком); — полное фирменное наименование и место нахождения кредитной организации, выдающей сертификат; — сумма вклада; — процентная ставка за пользование вкладом; — дата востребования суммы вклада и процентов; — безусловное обязательство кредитной организации при наступлении установленной сертификатом даты (срока, по истечении которого наступает дата) востребования вернуть владельцу сертификата сумму вклада и выплатить проценты; — безусловное обязательство кредитной организации, выдавшей сертификат, при досрочном предъявлении сертификата к погашению выплатить владельцу сертификата сумму вклада и проценты в размере, выплачиваемом кредитной организацией по вкладам до востребования, или в ином установленном условиями сертификата размере (в случае если сертификат не содержит отказ владельца сертификата от права на получение вклада по его требованию); — дата регистрации Банком России условий выдачи сертификатов; подпись уполномоченного кредитной организации, выдавшей сертификат. Для не обездвиженных банковских сертификатов к их реквизитам добавляются – данные о владельце сертификата и описание процедуры отчуждения по сертификату (учет передачи прав в системе банка).
Операции с банковскими сертификатами в настоящее время не распространены. Тем не менее, данные ценные бумаги могут продаваться и покупаться, служить предметом залога, передаваться в порядке правопреемства и т.д. Имеются определенные ограничения по обращению сертификатов. Во-первых, сертификаты не могут служить платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. В-вторых, расчеты по депозитным сертификатам производятся только в безналичной форме. В-третьих, не предусмотрена возможность пополнения и (или) частичного получения денежных средств по вкладу, удостоверенному сертификатом. К недостаткам данных финансовых инструментов также можно отнести документарную форму, необходимость регистрации условий их выдачи в ЦБ РФ, а также приобретение сертификата только с участием либо эмитента, либо депозитария. По всей видимости всем этим объясняется непопулярность банковских сертификатов в России. Так, с 2017 года в Реестре Банка России зарегистрированных условий выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций, нет ни одной новой записи.
Следует помнить, что в России действует Федеральный закон от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Предусмотренная им система страхования вкладов физических лиц распространяется и на владельцев сберегательных сертификатов. Это значит, что в случае отзыва у банка лицензии или введения Банком России запрета на проведение платежей, держатели сберегательных сертификатов получат гарантированные государством выплаты на сумму до 1 400 000 рублей.
Сберегательный (депозитный) сертификат также можно охарактеризовать как денежную, долговую, документарную, неэмиссионную, основную, отечественную, срочную, частную ценную бумагу, одностороннюю, каузальную сделку.
Выводы
- Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.
- Эмитентами данных финансовых инструментов могут быть только кредитные организации, поэтому отнесем их к «банковским ценным бумагам».
- Банковские сертификаты имеют внутреннюю классификацию. В зависимости от правового статуса владельца они делятся на сберегательные и депозитные, в зависимости от срока обращения – на срочные и до востребования, в зависимости от валюты вклада, рублевые и валютные, в зависимости от места хранения сертификатов на обездвиженные и не обездвиженные.
- Сберегательный (депозитный) сертификат также можно охарактеризовать как банковскую, денежную, долговую, документарную, именную, неэмиссионную, основную, отечественную, срочную, частную ценную бумагу, одностороннюю, каузальную сделку.
Цит. с согласия автора: Андреева Е.М. Правовое регулирование рынка ценных бумаг. Учебник. Юрлитиздат. 2014. 314 с. При копировании материалов обязательна активная ссылка на источник.
